⏰ О чем не забыть до 29 января
С брокерского счета спишутся любые доступные средства, в т.ч. поступившие купоны и дивы. Если для уплаты нужно продать активы, то с учетом Т+1 — до 29 января. Захотите вывести в январе — налог удержат автоматически с суммы вывода по ставке 13% или 15%. Если же сумма вывода больше всего начисленного налога, то удержат весь налог сразу.
Если окажется, что списали лишнее — брокер пересчитает и вернет переплату до 31 января 2027 г. Узнать о ней можно в отчете брокера и на сайте ФНС.
То, что не списал до конца января брокер, уплачиваем до 1 декабря самостоятельно, вместе с налогами на имущество, землю и транспорт. Брокер сам передаст сведения в ФНС, уведомление придёт в ЛК на сайте налоговой. После 01.12 — пеня 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки.
Исключение — валюта и биржевые металлы, по ним подаем 3НДФЛ до 30 апреля, оплата до 15 июля. Заодно можно подать заявление на сальдирование убытков прошлых лет.
Пополнить счет до 29 января («Заплати налог и спи спокойно»), или приберечь ликвидность до 1 декабря?
Посчитаем (привлечём ИИ) вероятную доходность от использования свободных средств, с поправкой на то, что мы с вами не знаем будущего.
Условный сценарий, без подробностей: допустим, что ключевая ставка будет снижена 24 апреля, 1 июля и 23 октября до 13%, с шагом по 100 бп.
Фонд денежного рынка даст ≈13,5% за период 23.01–01.12.2026 (≈15% годовых) с учетом ежедневного реинвеста, комиссий и налога с продажи паев.
Лесенка накопительных счетов в банках из топ-10, с ежемесячной капитализацией и без акционных предложений, даст сопоставимую доходность.
Возможно, картинка выглядит оптимистично, но ставка всё равно уникально высокая. Да и непонятно, какой будет будет её траектория, учитывая всю эту геополитику и рекордную январскую инфляцию. Решение зависит от вашей стратегии и масштаба: при небольшой сумме эффект не столь существенен.
Какое решение вам кажется предпочтительным?