Булганина Елена
Оптимизация налогов: законные способы снизить нагрузку
Почему это важно?
Рассказываем, как оптимизировать выплаты без риска.
✔️ Способ 1. Выбор налогового режима
• Для ИП:o Патент — фиксированная сумма, если доход до 60 млн руб./год.o НПД (4–6% от дохода) — для фрилансеров без сотрудников.• Для ООО:o УСН 6% — если расходы меньше 40% оборота.o УСН 15% — для бизнеса с высокими затратами (торговля, производство).
Пример: ИП на УСН 6% с доходом 5 млн руб. заплатит 300 тыс. руб. На патенте та же сумма — 150 тыс. руб.
✔️ Способ 2. Использование льгот
• Сниженные страховые взносы для IT-компаний — 7,6% вместо 15,1% (ФЗ № 265).• Нулевая ставка по налогу на прибыль для стартапов в инновационных сферах (первые 3 года).• Освобождение от НДС при обороте до 60 млн руб./год (ст. 145 НК РФ).
✔️ Способ 3. Грамотное оформление расходов
• Включайте в затраты только подтверждённые операции. •Используйте амортизационную премию — спишите до 30% стоимости оборудования сразу (ст. 258 НК РФ).• Нельзя: списывать личные расходы (аренда квартиры, отпуск).
✔️ Способ 4. Оптимизация зарплатных налогов
• Оформляйте часть выплат как дивиденды (13% НДФЛ вместо 15,1% взносов).• Используйте лизинг вместо покупки авто — платежи уменьшают налогооблагаемую прибыль.• Риск: зарплаты ниже МРОТ привлекают внимание ФНС.
✔️ Способ 5. Работа с убытками
• Переносите убытки на будущие периоды, чтобы снизить налог на прибыль (ст. 283 НК РФ).
🔸 Что изменилось в 2025 году?
• Автоматические проверки. ФНС анализирует электронные документы в режиме реального времени.• Новые XML-форматы для деклараций — старые шаблоны не принимаются.• Штрафы за «серые» схемы — до 500 тыс. руб. за неофициальные зарплаты.
🔸 Чего избегать?
•Фиктивных договоров с однодневками — это уголовная ответственность (ст. 199 УК РФ).•Сокрытия доходов. ФНС получает данные из банков и маркетплейсов.•Некорректного разделения бизнеса на несколько ИП/ООО для применения льгот.
🔸 Как аутсорсинговая компания помогает?
• Подбирает налоговый режим. Сравнивает варианты на основе ваших данных.• Контролирует документы. Следит, чтобы расходы соответствовали требованиям ФНС.• Сдаёт отчётность. Электронные декларации через совместимые системы исключают штрафы.
✅ Итог: экономить можно — главное, по закону
Даже 10–15% сэкономленных средств повысят рентабельность бизнеса. Не рискуйте сомнительными схемами — доверьте оптимизацию профессионалам. В 2025 году легальные методы не требуют креатива, только грамотного подхода к учёту.
Формула
Бухгалтерия № 1