Как уплатить налог с продажи бизнеса на ИП ОСНО. Бизнес брокер объясняет
Если продаваемый Бизнес работает на ОСНО (общей системе налогообложения), для расчёта Налога с Продажи Бизнеса, я настоятельно рекомендую обратиться Продавцу бизнеса к:
—
Юристу по налоговому праву, или
—
Бухгалтеру, или
—
Налоговому консультанту потому что, данная система налогообложения является самой Сложной из всех, так как состоит из 2-х видов налогов: — НДФЛ — НДС —————————————————————- НДФЛ: Налог на Доход Физического Лица — это 1 вид налога, который уплачивается ИП на ОСНО. Ставка 13% = до 2.400.000₽ с выручки за год. Ставка 15% = до 5.000.000₽ с выручки за год. Ставка 18% = до 20.000.000₽ с выручки за год. Ставка 20% = до 50.000.000₽ с выручки за год. Ставка 22% = с 50.000.000₽ и выше с выручки за год. — на 2026 год. НДФЛ позволяет уменьшить налогооблогаемую базу, за счёт Профессионального налогового вычета по деятельности бизнеса. Есть 3 категории Вычета, для снижения Налогов: Расходы по операционной деятельности бизнеса: Аренда,ЖКХ,ФОТ,Страховые взносы, закупка Товаров, оплата Программ,Сервисов и Рекламного бюджета. Главное что бы были все Первичные документы, подтверждающие Расходы, которые нужно хранить минимум 5 лет по закону, такие как: (Договоры,Акты,Накладные,УПД,Счета,Чеки,Банковские выписки,Платёжные поручения, пр.) Сумма Остаточной списываемой стоимости ОС и НМА: Каждый ОС (оборудование,техника,станок) и НМА (сайт созданный под ключ не шаблонный, Товарный знак, Лицензия) — подлежит Аммортизации, что бы ежеквартально уменьшать расходную часть бизнеса. На ИП нету прямого термина «Амортизация», но есть СПИ (срок полезного использования), который определяет Владелец бизнеса, и учитывает в «Ведомости учёта ОС и НМА» Расходы связанные с Продажей и Переоформлением бизнеса: ( только при продаже бизнеса) Расходы уменьшаются на Брокерскую комиссию, по договору оказанию услуг и акту взаиморасчетов. Расходы уменьшаются при переоформлении бизнеса, на оплату услуг Юриста, для помощь в составлении проектов документов для переоформления догоовров, которые входят в состав бизнеса (если требуется) Пример: Выручка: 3.000.000₽ Расходы (операционные расходы + СПИ ОС и НМА): 2.000.000₽ Расходы на продажу бизнеса (брокерская комиссия 300.000₽, + услуги юриста 50.000₽) ИТОГО: 3.000.000₽-2.000.000₽-350.000 = 650.000₽ * 13% = 84.500₽ / Налог по НДФЛ Оплата осуществляется — Поквартально, Авансовыми платежами, а итоговый расчёт после сдачи итоговой налоговой Декларации, по форме 3 НДФЛ. Сдача годовой декларации 3 НДФЛ — до 30 апреля, следующего за отчётным годом. Конечная доплата всех налогов — до 15 июля —————————————————————- НДС: Налог на Добавленную Стоимость — это 2 вид налога, который платится на ИП ОСНО. 22% (2026год) — в основном на все товары и услуги 10% — на Продукты питания (хлеб,мясо,рыба,соль и тд.), Детские товары (игрушки,одежда), Медицинские препараты (лекарства) Расчёт НДС: Исходящий НДС — Входящий НДС Исходящий НДС, возникает когда бизнес продаёт свой продукт — клиентам, для физ.лиц и ИП/ООО ОСНО (с выставлением счёт-фактуры, и заполнения «Книги Продаж НДС» в которой фиксируются все Исходящие операции, связанные с НДС. Входящий НДС, возникает когда бизнес несёт расходы по операциям с НДС, например: закупает продукцию для перепродажи у своих Поставщиков/Контрагентов, оплата аренды, если арендодатель работает на ОСНО, и прочие расходы связанные с НДС. Все операции фиксируются в «Книге Покупок НДС», ведётся она как правило в бухгалтерской программе. Расчёт Чистого НДС, который входит в конечную сумму (продажи/выручки) рассчитывается, по формуле: (Сумма \ 122 * 22 = ) Для того, что бы определить конечную сумму для потребителя, что бы заложить в неё НДС, формула: (Сумма *1,22 = ) Сдача Декларации НДС осуществляется- Ежеквартально: 1 Квартал: (январь,февраль,март) = до 25 апреля 2 Квартал: (апрель,май,июнь) = до 25 июля 3 Квартал: (июль,август,сентябрь) = до 25 октября 4 Квартал: (октябрь,ноябрь,декабрь) = до 25 января, следующего за отчетным годом Оплата НДС осуществляется — Помесячно, как (1/3) от всей Выручки за прошлый Квартал Пример: 1 Квартал: Исходящий НДС 400.000 — Входящий НДС 100.000 = 300.000 / 3 квартала = по 100.000₽ оплата в месяц, начиная со следующего квартала. Еще раз повторюсь, если Ваш бизнес работает на ОСНО, после Продажи бизнеса, я настоятельно рекомендую обратиться Продавцу бизнеса к специалисту в области Налогового права! В договоре Купли-Продажи Бизнеса, нужно указать общую сумму продажи бизнеса с заложенной суммой НДС. Например: Цена бизнеса: 5.000.000 с НДС. А при проведении Расчёта, путем Безналичной оплаты (перевод), в назначении платежа указывается «с НДС» ( но это уже другая тема, на которую у меня был пост) С Уважением к Вам и вашему бизнесу, профессиональный частный Бизнес Брокер Даниил Кондратьев. #бизнесброкер #готовыйбизнес #продажабизнеса #инвестиции #купитьбизнес #бизнес #недвижимость #риелтор ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ ХОТИТЕ ПРОДАТЬ СВОЙ ГОТОВЫЙ БИЗНЕС ПОД КЛЮЧ ЗА 45 ДНЕЙ? ОБРАЩАЙТЕСЬ КО МНЕ ПРЯМО СЕЙЧАС! https://max.ru/u/f9LHodD0cOI_I_TYgE5vifPRH_e_rLkXMmG5UyPa0309Xo1fQaJic9ghwmw ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ Мой Канал в МАХ, подписывайся: https://max.ru/join/YIoUymHgI4pMZjKfG50K_uX967J48Axd-uAYmkNYWZs
