Главное Авторские колонки Вакансии Вопросы
Выбор редакции:
56 0 В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем

Налоговый мониторинг: как посчитать, выгоден ли переход

Налоговый мониторинг превращает ФНС из строгого надзирателя в мудрого и опытного наставника для современного бизнеса. Давайте разберем, насколько необходим и выгоден для компаний переход на такой формат сотрудничества.
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции

Налоговый мониторинг — это способ взаимодействия бизнеса с ФНС, который позволяет избежать регулярных налоговых проверок и облегчить процесс сдачи отчетности. В статье от команды проекта 42Clouds мы подробно разберемся, насколько выгоден этот режим для компаний и как правильно оценить, стоит ли переходить на налоговый мониторинг.

Что такое налоговый мониторинг?

Режим налогового мониторинга был введен в России с 2016 года и представляет собой новый формат сотрудничества между компаниями и Федеральной налоговой службой (ФНС). В рамках этого режима ФНС получает доступ к бухгалтерским данным компаний через онлайн-платформу АИС «Налог-3». Это дает возможность постоянно отслеживать финансовые операции и предотвращать проблемы, связанные с налоговыми нарушениями, такими как недоимки, ошибки и штрафы.

Основная идея налогового мониторинга заключается в том, чтобы обмениваться данными с ФНС в реальном времени. Это позволяет контролировать соблюдение законодательства без проведения традиционных налоговых проверок.

Как налоговый мониторинг менялся со временем

Изначально налоговый мониторинг был доступен только крупным компаниям, работающим в прибыльных отраслях, таких как нефтедобыча. К числу первых участников программы в 2016 году можно отнести такие компании, как МТС, «Северсталь», «Интер РАО» и «РусГидро». Эти компании обеспечивали значительную долю налоговых поступлений в государственный бюджет.

В 2021 году переход на режим налогового мониторинга стал обязательным для всех компаний, независимо от их размера и оборота. С 2025 года количество организаций, подключившихся к системе, превысит 730, и среди них можно встретить как крупные, так и средние компании.

Ранее требования к участникам

До 2024 года компании, которые хотели перейти на налоговый мониторинг, должны были удовлетворять следующим требованиям:

  • годовой доход не менее 1 млрд руб.;
  • сумма уплаченных налогов не менее 100 млн руб.

Однако с 2024 года в закон № 259-ФЗ были внесены изменения, которые снизили планку для бизнеса. С 2025 года требования будут такими:

  • годовой доход не менее 800 млн руб.;
  • сумма уплаченных налогов — не менее 80 млн руб.;
  • минимальная стоимость активов — не менее 800 млн руб.

Кроме того, законопроект 2024 года предусмотрел возможность добровольного перехода на мониторинг для некоторых компаний, независимо от их показателей.

Добровольный переход для некоторых категорий компаний

В соответствии с новыми правилами, возможность перехода на налоговый мониторинг без учета установленных ограничений могут получить следующие компании:

  • резиденты территорий опережающего развития, свободного порта Владивосток или Арктической зоны;
  • участники соглашений о защите и поощрении капиталовложений;
  • компании, работающие в промышленном кластере или особой экономической зоне;
  • субъекты, входящие в консолидированные группы налогоплательщиков;
  • операторы лотерей;
  • государственные и муниципальные учреждения.

Как перейти в режим налогового мониторинга

Для того чтобы начать сотрудничество с ФНС в рамках налогового мониторинга, компания должна подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию. Пакет документов должен включать:

  • заявление по форме, утвержденной приказом ФНС;
  • регламент информационного взаимодействия;
  • сведения об участниках с долей более 25% в уставном капитале;
  • документы об учетной политике;
  • локальные нормативные акты, описывающие систему внутреннего контроля.

Заявление нужно подать до 1 сентября, чтобы начать работу в новом режиме с 1 января следующего года. Если 1 сентября выпадает на выходной, последний срок подачи заявления переносится на первый рабочий день после этой даты.

Преимущества налогового мониторинга

Налоговый мониторинг предлагает компаниям несколько важных преимуществ. Во-первых, это позволяет существенно сократить время, которое раньше уходило на подготовку и проведение налоговых проверок. Вместо этого компания получает прямой доступ к консультациям с ФНС, что помогает избежать ошибок и снизить риски.

Основные выгоды для бизнеса:

  • Экономия времени и средств. Больше не требуется готовить документы для выездных и камеральных проверок. Также отпадает необходимость в услугах внешних консультантов, поскольку вопросы можно будет оперативно решать с сотрудниками ФНС.
  • Оперативное решение проблем. Налоговики могут отвечать на запросы налогоплательщика и помогать устранять возникающие ошибки.
  • Возмещение НДС и акцизов. Процесс возмещения этих налогов становится более быстрым и упрощенным, что способствует улучшению денежного потока компании.
  • Полная цифровизация бухгалтерии. Благодаря автоматизированному обмену данными с ФНС качество учета значительно повышается.
  • Репутация добросовестного налогоплательщика. Участие в налоговом мониторинге служит дополнительным подтверждением благонадежности компании, что может позитивно повлиять на ее имидж.

Сколько стоит переход на налоговый мониторинг

Переход на налоговый мониторинг потребует дополнительных затрат на подготовку. Компании необходимо будет обновить свою учетную систему, внедрить новые программные решения, а также обеспечить безопасность данных при обмене с ФНС.

Основные расходы:

  • Обновление учетной системы. Налоговый мониторинг требует наличия актуальной версии учетных программ. В некоторых случаях потребуется доработка ПО для обеспечения удобного обмена данными с налоговой.
  • Создание электронного архива для первичных документов. Это не обязательное требование, но будет полезно для ускорения обмена данными с ФНС. Потребуется время для оцифровки документов.
  • Защищенный канал связи. Для безопасного обмена коммерческой информацией компании необходимо будет приобрести или арендовать оборудование для криптографической защиты данных.
  • Аудит информационных систем. В некоторых случаях потребуется провести аудит внутренних систем компании для устранения уязвимостей.

Затраты на подготовку могут варьироваться от нескольких сотен тысяч до нескольких миллионов рублей, в зависимости от размера компании и сложности системы.

Заключение

Налоговый мониторинг — это важный шаг для компании, которая хочет минимизировать риски и наладить сотрудничество с налоговой службой. Несмотря на дополнительные расходы на внедрение новых технологий, выгоды от перехода в рамках этого режима могут окупиться многократно. Компании получат оперативный доступ к консультациям с налоговиками, смогут избежать ошибок и снизить количество штрафов. Важно помнить, что для многих предприятий переход на налоговый мониторинг — это шаг, который открывает новые возможности для развития и увеличивает доверие со стороны партнеров и клиентов.

0
В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем
Комментарии
Выбрать файл
Блог проекта
Расскажите историю о создании или развитии проекта, поиске команды, проблемах и решениях
Написать
Личный блог
Продвигайте свои услуги или личный бренд через интересные кейсы и статьи
Написать

Spark использует cookie-файлы. С их помощью мы улучшаем работу нашего сайта и ваше взаимодействие с ним.