Оплата с лицевого счета на расчетный в Казначействе - как происходит?
Методы согласования сведений
- Заказчиком, в электронном виде или через ГИИС "Электронный бюджет
- Самостоятельно в случае, если заказчик письменно на бланке фирмы предоставил такое право клиенту.
Электронные системы применяемые для согласования Сведений
Далее утвержденные Сведения отправляются в Центр Специализации. Можно направить их через:
- СУФД использует Клиенты, имеющие лицевой счет 41.
- ГИИС «Электронный бюджет» используется Клиентами с лицевым счетом 71.
После того, как денежные средства поступили на счет, а также при наличии согласованных Центром Специализации Сведений об операциях с целевыми средствами, можно приступить к расходованию средств по кодам, указанным в сведениях, отправив платежи в Казначейство.
Порядок согласования Сведений об операциях
1. Клиент заполняет Сведения об операциях согласно порядку, указанному в Приказе Минфина № 214н от 17.12.2021. Шаблон Сведений можно найти в Приказе Минфина или заполнить данные сведения в системе Электронный бюджет.
2. Сведения направляются на согласование Заказчику
3. Согласованные Заказчиком Сведения направляются в Центр Специализации
4. После согласования сведений сотрудником Казначейства, коды, указанные ранее в сведениях, будут отображены на лицевом счете клиента
Источники поступления и расходования целевых средств
Список источников поступления целевых средств и их коды приведены в приложении № 2 Приказ Минфина № 214н от 17.12.2021.
Перечень аналитических кодов, применяемые для отражения источников расходования денежных средств представлен в приложении № 3 Приказ Минфина № 214н от 17.12.2021.
Источники поступления целевых средств
- Данный список содержит 72 пункта, такие как:
- Предоставление субсидий
- Авансы по договорам
- Оплата средств по договорам поставки, работ, услуг
- Другое
Источники расходования целевых средств
Всего в этом списке 20 пунктов. Среди них:
- Оплата заработной платы
- Оплата работ и услуг
- Приобретение основных средств, материальных запасов и другое
- Капвложения
- Авансы по договорам
- Другое
Сроки согласования Сведений
Заказчиком
Заказчик согласовывает и утверждает полученные Сведения в течение 10ти рабочих дней после поступления документа или же направляет отказ с указанием причин. Сведения утверждаются на срок действия документа, обоснованный обязательством.
Участник казначейского сопровождения дорабатывает документ и направляет его повторно.
Казначейством
Сотрудники Казначейства не позже рабочего дня за днем предоставления в Казначейство Сведений об операциях проверяет, не превышает ли суммы остатка, разрешенные к использованию, над суммой остатка целевых средств, отраженных на лицевом счете клиента или же направляет отказ с указанием причин.
Участник казначейского сопровождения устраняет замечания и направляет Сведения повторно.
Перечень расходов, которые могут быть уплачены с лицевого счета Казначейства
Поступают и распределяются денежные средства только на такие же счета в Федеральном Казначействе, кроме следующих случаев оплат:
- Доставленные товары, оказываемые услуги, выполненные работы
- Осуществленные ранее расходы по производству
- Расходы по накладным
- Заработная плата
- Социальные выплаты
- Получение прибыли
- По договору купли-продажи товаров, кроме аванса, после подтверждения доставки товаров документами
- По договору о покупке строительных материалов, оборудования, содержащихся в смете строительства, реконструкции, капитального ремонта ОКС. Оплата осуществляется по сформированному и предоставленному исполнителем специальному перечню, согласованному с заказчиком или получателем субсидий
- По договору о строительстве, реконструкции, капитального ремонта ОКС при предоставлении документов о выполнении работ, оказания услуг и списка документов о затратах, осуществляемых подрядчиком на выполнение оплачиваемой работы, но не на основании субсидии и субвенции.
Что нужно обязательно учесть для успешного осуществления оплат?
1. Наличие госконтракта или договора.
2. Согласованные Сведения об операциях с целевыми средствами, и отраженные коды из Сведений на лицевом счете
3. Идентификатор госконтрактов должен быть указан в платежном документе и на всех документах, представленных в платежном поручении.
4. Указать детализированный код направления поступлений и расходов целевых средств при назначении платежа. Обращаем внимание, что в платежном поручении предусмотрено указание подробного кода направления расходов целевых средств, в назначении платежного поручения, и в его расшифровке.
5. Для оплаты выполненных работ, поставленных товаров и предоставленных услуг прикладываются подтверждающие документы-основания. К ним относятся:
— при поставке товаров — накладная, акты приемки и универсальные передаточные документы;
— при выполнении работ и оказания услуг — акты выполненных работ.
Срок проведения платежных поручений на оплату
Не позднее 2го дня, за днем представления документов, при проведении проверки Казначейством, не позже 5 дней после того, как были представлены необходимые для подтверждения оплат документы.
Что же делать с остатками денежных средств на лицевом счете Казначействе?
Остатки денежных средств на лицевом счете могут быть перечислены по трём направлениям:
1. В качестве прибыли.
2. На возмещение произведенных расходов
3. Оплата за поставленные товары, предоставленные услуги и выполненные работы.
Оплату первых двух пунктов можно осуществлять только в том случае, если в контракте предусмотрены специальные пункты.
Процесс использования целевых средств с открытого в Казначействе лицевого счета подразумевает выполнение требований, регламентированных законодательством о финансовом управлении и контроле. Казначейская служба контролирует правильность расходования средств и обеспечивает эффективное и законное использование бюджетного ресурса.
