Новые правила с 1 ноября 2025: ФНС начинает списывать налоговые долги без суда. Объясняем суть, скрытые преимущества и подводные камни

Суть изменений — что такое «внесудебный порядок» и чем он отличается от старого

До 1 ноября 2025 года схема была единственной для всех долгов: ФНС → Суд → Судебные приставы (ФССП) → Взыскание. После 1 ноября 2025 года для бесспорных долгов цепочка становится короче: ФНС → Банк (или имущество).Ключевой момент: Это не замена судебному порядку, а его дополнение. Сложные, спорные случаи, где требуется оценка доказательств, по-прежнему будут решаться в суде.Что такое «бесспорный долг»? Это ситуация, когда:

1. Налоговая рассчитала сумму налога (например, налог на имущество, транспортный, земельный налог).
2. Направила вам уведомление и требование об уплате.
3. Вы получили документы, но не оплатили их и не обжаловали в установленный законом срок.

Как только все эти условия выполнены, долг считается бесспорным, и ФНС получает право действовать по упрощенной схеме.

Пошаговый механизм нового порядка: от уведомления до списания

1. Выявление долга и уведомление. ФНС фиксирует просрочку по бесспорному платежу и формирует решение о взыскании.
2. Критически важный этап — «окно возможностей» для гражданина. Налоговая направляет вам уведомление об этом решении. С этого момента у вас есть 30 дней, чтобы подать возражения. На весь этот период взыскание приостанавливается. Это главная гарантия ваших прав.
3. Списание средств. Если возражений не поступило, ФНС направляет поручение в банк, где у вас открыты счета (на сумму, не превышающую долг). Банк обязан его исполнить.
4. Что, если денег на счетах нет? Если средств недостаточно для погашения всего долга, ФНС обращает взыскание на ваше имущество (деньги, ценные бумаги) — но это происходит уже в судебном порядке.

Прямые выгоды и скрытые риски для налогоплательщика

Преимущества нового подхода:

1. Скорость и эффективность. Процедура взыскания значительно ускоряется, так как исчезают стадии суда и передачи документов приставам.
2. Снижение издержек для государства, что в конечном счете выгодно всем налогоплательщикам.
3. Четкие и расширенные сроки для ответных действий. Раньше люди часто пропускали сроки обжалования. Теперь у них есть дополнительный, четко очерченный период в 30 дней после получения уведомления о взыскании.
4. Плавный переходный период. ФНС обещает массово разослать уведомления всем гражданам с существующими долгами, давая им шанс разобраться до начала списаний.

На что стоит обратить особое внимание (зона риска):

1. Повышенная ответственность за проверку почты. Теперь игнорирование бумажных и электронных писем от ФНС может привести к быстрому и бесспорному списанию денег. Регулярно проверяйте личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
2. Автоматическое списание. Деньги могут быть списаны без вашего дополнительного согласия или уведомления банком. Это требует более внимательного контроля за своими счетами и налоговыми обязательствами.
3. Важность своевременного обжалования. Если вы не согласны с долгом, эти 30 дней — ваше главное и, по сути, последнее «окно» для относительно простого оспаривания. После списания вернуть деньги будет сложнее.

Практические рекомендации: как подготовиться к нововведениям

1. Регулярно проверяйте налоговые уведомления. Сделайте это привычкой, как проверку электронной почты. Личный кабинет налогоплательщика — ваш главный инструмент.
2. Не копите долги. Оплачивайте налоги вовремя, даже если сумма кажется незначительной. Именно с мелких долгов часто начинаются большие проблемы.
3. Сохраняйте все квитанции. Подтверждения оплаты помогут вам быстро доказать свою правоту в случае технической ошибки.
4. Не игнорируйте письма от ФНС. Получив уведомление о взыскании, не паникуйте, но и не откладывайте. У вас есть 30 дней, чтобы оценить ситуацию и, при необходимости, подать возражение или оплатить долг.

Заключение: Новый порядок — это серьезный шаг в цифровизации налоговой системы. Он делает процесс взыскания более технологичным и менее затратным. Для честного налогоплательщика, который следит за своими обязательствами, эти изменения пройдут незаметно. Для тех, кто привык игнорировать требования ФНС, наступает время большей финансовой дисциплины. Главный совет — будьте внимательны к официальным коммуникациям от налоговой службы.

Официальный источник для детального изучения:

Письмо Федеральной налоговой службы от 13.10.2025 № (размещено на портале Guarant.ru).

Больше полезной информации и самые актуальные новости читайте в ТГ канале «Правовые новости»