Выбор системы налогообложения для ООО: что нужно знать
В этой статье мы рассмотрим основные системы налогообложения, доступные для ООО в России, и проанализируем, какую из них лучше выбрать для вашего бизнеса.
Общая система налогообложения (ОСНО)
ОСНО является основной налоговой системой в России и применяется ко всем организациям, если они не выбрали альтернативные режимы. При данном варианте налогоплательщики обязаны уплачивать налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС) и другие налоги.
Основные характеристики ОСНО:
- Ставка налога на прибыль составляет 25%, из которых 8% поступает в федеральный бюджет, а 17% — в региональный.
- Ведение полноценного бухгалтерского учета.
- НДС на выручку от реализации продукции составляет 20%.
Эта система больше подходит для крупных компаний, работающих с иностранными контрагентами и осуществляющих операции, облагаемые НДС.
Однако для небольших предприятий ОСНО может оказаться слишком сложной и затратной.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН — это популярный выбор для малых и средних предприятий. Эта система предлагает более простые требования к отчетности и ведению учета, что особенно привлекательно для начинающих предпринимателей.
УСН делится на два вида:
- УСН 6% — налог исчисляется от всех доходов без учета расходов.
- УСН 15% — налог составляет 15% от разницы между доходами и расходами.
УСН подходит для компаний с годовым оборотом не более 150 миллионов рублей и численностью сотрудников до 100 человек
Основные преимущества УСН заключаются в упрощенном бухгалтерском учете, отсутствии НДС (если не превышается лимит) и меньшей налоговой нагрузке. Однако есть и ограничения по видам деятельности.
Альтернативная упрощенная система налогообложения (АУСН)
АУСН может быть выбрана организациями с доходом до 60 миллионов рублей и численностью до 5 сотрудников. Преимущество этой схемы в том, что компания может применять упрощенные правила учета и не уплачивать НДС, что делает ее привлекательной для небольших предпринимателей.
Ставки налогообложения на АУСН:
- 8% при объекте налогообложения «Доходы»
- 20% при объекте «Доходы минус расходы».
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
ЕСХН предназначен для сельскохозяйственных организаций и позволяет упростить налогообложение в этой сфере. Ставка составляет 6% от доходов, но в некоторых регионах она может быть снижена до 0%. С 2019 года предприятия на ЕСХН также признаются плательщиками НДС. Чтобы применять ЕСХН, необходимо, чтобы не менее 70% доходов компании приходилось на сельскохозяйственную деятельность.
Преимущество ЕСХН — уплата двух налогов вместо трех, что значительно упрощает процессы налогообложения.
Заключение
В выборе системы налогообложения нет универсального ответа.
Рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы определить наиболее подходящий вариант.
Передача бухгалтерии в руки профессионалов, таких как компания «Честные числа», освобождает ваше время и силы для стратегического роста бизнеса.
Правильный выбор системы налогообложения — это не просто формальность, а стратегическое решение, влияющее на успех бизнеса в долгосрочной перспективе.