АУСН или УСН: что выбрать для бизнеса в 2026 году?
Не стоит спешить с решением, ведь от этого выбора зависит, сколько вы будете платить налогов и как будете вести учет.
Давайте посмотрим на основные отличия между этими системами налогообложения.
1. УСН «Доходы» — 6%
При выборе этой системы вы будете платить 6% с всех заработанных средств. Ваши расходы в этом случае налоговиков не интересуют. Это удобно, если у вас мало расходов, например, в сфере консалтинга или программирования.
Также можно уменьшить налог на суммы страховых взносов, уплаченных за работников, и фиксированный взнос для ИП.
2. УСН «Доходы минус расходы» — 15%
Считается так: от полученных денег отнимаются все подтвержденные траты (аренда, закупка товара, зарплата). Налог будет равен 15% от оставшейся суммы после вычитания расходов. Эта система удобна для тех, кто может подтвердить свои затраты, например, в розничной торговле или производстве.
Однако имейте в виду: даже если ваша прибыль почти нулевая или у вас убыток, вы все равно обязаны заплатить минимальный налог — 1% от всех доходов.
3. АУСН «Доходы» — 8%
Эта система предполагает уплату налога 8% со всех заработанных средств, без учета расходов. Главное отличие в том, что налоговый период составляет месяц, а не год как в случае с УСН. Налоговая определяет сумму налога на основе цифровых данных.
Этот вариант подходит, если расходов немного — его часто выбирают в услугах, IT, онлайн-проектах.
4. АУСН «Доходы минус расходы» — 20%
Порядок расчета аналогичен УСН «Доходы минус расходы», но ставка налога составляет 20% с остаточной суммы после вычитания подтвержденных расходов.
Обратите внимание: региональные льготы для АУСН отсутствуют, а минимальный налог составляет 3% от доходов.
Ключевые отличия АУСН от УСН
- Декларации: При АУСН не нужно сдавать декларацию о доходах — ваши данные автоматически учитываются банком и отражаются в личном кабинете налогоплательщика.
- Страховые взносы: Для АУСН отсутствует необходимость уплачивать страховые взносы — как за ИП, так и за сотрудников. НДФЛ будет удерживаться и перечисляться банком.
- Отчетность: Не нужно сдавать 6-НДФЛ, расчеты по страховым взносам и другую отчетность. Единственным исключением станут фиксированные взносы на травматизм, которые в 2026 году составят 2959 рублей.
- Лимиты: АУСН ограничен до 5 сотрудников, доходом не более 60 млн рублей в год и остаточной стоимостью ОС не более 150 млн рублей.
- Способы расчетов: Все сделки должны проходить безналично через уполномоченный банк и нельзя совмещать систему с другими режимами.
Заключение
АУСН и УСН — это два разных подхода к налогообложению, и выбор между ними зависит от ваших бизнес-потребностей, уровня доходов и структуры расходов. Обдумайте все плюсы и минусы каждой системы, чтобы сделать наиболее выгодное решение для своего дела. Мы готовы помочь вам разобраться в этом вопросе и выбрать оптимальный вариант для вашего бизнеса!
Передача бухгалтерии в руки профессионалов, таких как компания «Честные числа», освобождает ваше время и силы для стратегического роста бизнеса.