Как сохранить бизнес при новом налоговом режиме: пошаговый план
Предлагаем пошаговый план, который поможет оптимизировать налоги и сохранить бизнес.
1. Пересмотрите ставку УСН (6% или 15%)
Первый шаг — это анализ налогового режима, который вы используете. Если ваши расходы возросли (например, аренда или покупка товаров), возможно, вам выгоднее перейти на ставку 15% с разницы, а не оставаться на 6% с оборота.
Простое правило: Если ваши расходы превышают 60% от доходов, то переход на «доходы-расходы» (15%) будет более выгодным.
Приведем пример:
— Выручка: 10 млн руб.
— Расходы: 2 млн руб. → Налог при ставке 6% составит 600 тыс. руб.
— Расходы: 7 млн руб. → Налог при ставке 15% составит 450 тыс. руб.
В этом случае, переход на 15% позволит сэкономить 150 тыс. руб.
2. Рассмотрите АУСН (Автоматизированная УСН)
Этот экспериментальный режим сейчас доступен в некоторых регионах. Ставка составляет всего 8% (вместо 6% + НДС). Для бизнеса, который готов работать в подобных условиях, это может стать более выгодным вариантом, чем уплата НДС в 5% на обычной УСН. Поинтересуйтесь, доступен ли данный вариант в вашем регионе.
3. Проверьте право на льготы по страховым взносам
С 2026 года все налоговые льготы изменятся, и единой льготы для всех не будет. Однако для компаний, чей основной ОКВЭД входит в список производств, IT-сектора, туризма или социального бизнеса, ставка останется на уровне 15%.
Важно помнить: если в ЕГРЮЛ указан код «торговля», а вы фактически занимаетесь производством, немедленно измените код, иначе налоговая применит ставку 30%.
4. Уменьшайте стоимость патента
Эта стратегия также может помочь в оптимизации налоговых выплат. Вы можете уменьшить налог по патенту на сумму, уплаченную за страховые взносы. Если у вас нет сотрудников, это позволяет уменьшить налог целиком. Если же сотрудники есть, то не более чем на 50%. Также важно учитывать, как вы совмещаете УСН и ПСН — взносы должны делиться пропорционально доходам.
5. Используйте «длинные» инструменты для крупных трат
Для крупных затрат рассматривайте лизинг как альтернативу кредиту. Лизинговые платежи помогают уменьшить налогооблагаемую базу, а НДС по ним можно принять к вычету. Кроме того, инвестиционный вычет даст возможность сократить налоги на прибыль на прибыль на часть затрат.
6. Специальные статусы
Если ваш бизнес связан с IT или инновациями, имеет смысл рассмотреть возможность аккредитации в Минцифры или получения статуса резидента «Сколково».
Это даст вам льготы по налогу на прибыль, НДС и страховым взносам на срок до 10 лет.
Что делать прямо сейчас?
Вот план действий на ближайшее время:
- Проверьте ОКВЭД. Убедитесь, что ваш основной код — льготный. В противном случае страховые взносы могут вырасти до 30%.
- Посчитайте долю расходов. Если ваши расходы превышают 60%, подайте заявление на смену объекта налогообложения.
- Подайте уведомление на патент. Если у вас есть патенты, заявите уменьшение на взносы, но сделайте это позже, когда доход станет понятен.
- Оцените возможность применения АУСН. Узнайте о доступности этого режима в вашем регионе и сравните его с текущей нагрузкой.
В итоге
Главный риск 2026 года — потеря льгот из-за формальных ошибок. Правильный код ОКВЭД и контроль за превышением лимита в 20 млн руб. помогут избежать проблем. Действуйте сейчас и опережайте изменения, чтобы сохранить свой бизнес на плаву!
Передача бухгалтерии в руки профессионалов, таких как компания «Честные числа», освобождает ваше время и силы для стратегического роста бизнеса.