Рентген отчётности: где деньги, Зин?
Каждый бизнес с выручкой от 1 млрд рублей ведёт три обязательных отчёта: ОДДС (отчёт о движении денежных средств), ОПиУ (отчёт о прибылях и убытках) и баланс. Но большинство финансовых директоров смотрят на них как на данность, а не как на диагностический инструмент.
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции
Я начинаю с простого: сравниваю темпы роста выручки и дебиторской задолженности. Если дебиторка растёт быстрее выручки — это первый тревожный сигнал. Вы продаёте, но не получаете деньги. Клиенты кредитуются за ваш счёт.
Кейс из практики:
Сеть клиник с оборотом 2,1 млрд рублей. Дебиторка росла на 25% в год, выручка — на 12%. Кассовый разрыв случался каждые 2–3 месяца. Мы внедрили систему управления дебиторкой: предоплата для новых, скидки за раннюю оплату, факторинг. Через 6 месяцев дебиторка сократилась с 90 до 30 дней, высвободилось 450 млн рублей оборотного капитала.
0