Аутстаффинг и налоговая база: как бизнес оптимизирует взносы в ФНС?
Одним из инструментов, который может помочь в этом вопросе, является аутстаффинг. Об особенностях таких процессов и примерах налоговой оптимизации рассказывают эксперты аутстаффингового агентства «Ваш кадровый советник».
Аутстаффинг представляет собой перевод некоторых функций и задач компании по кадровой работе на сторонних исполнителей или внешние организации. В более привычном смысле, аутстаффинг — это формат найма, при котором работодатель заключает договор со сторонней компанией на предоставление персонала для своей деятельности или выводит с помощью нее свой персонал. При этом контроль за работой персонала и постановка задач остается за заказчиком. Аутстаффинг часто используется для снижения административного бремени работодателя и расходов на персонал. Кроме того, такая схема вполне способна оптимизировать налоговые отчисления. Следует оговориться, что все описанное в статье носит информационный характер и не является призывом или инструкцией к нарушению налогового законодательства.
Преимущества аутстаффинга в оптимизации налоговой базы
Аутстаффинг предлагает ряд преимуществ, которые позволяют бизнесу оптимизировать свою налоговую базу. Во-первых, аутстаффинг позволяет снизить затраты на оплату труда, так как компания может перевести определенные задачи на внешние организации или исполнителей, чьи услуги могут быть более доступными. Это позволяет снизить расходы компании и, соответственно, уменьшить налоговую базу.
Во-вторых, аутстаффинг может помочь бизнесу снизить расходы на социальные взносы и налоги. Когда компания отдает некоторые функции, она также переводит ответственность за уплату социальных взносов и налогов на исполнителя или организацию, с которой заключен контракт.
Следует отметить, что любая налоговая оптимизация, в том числе и с помощью аутстаффинга — это своего рода спектр от жестких и незаконных вариантов до мягких, вписывающихся в законодательство. На одном полюсе этого вопроса стоит обнал и прямые переводы средств на карты граждан с дальнейшей ликвидацией юридических лиц, на другом — относительно законные, хоть и не очень честные с моральной точки зрения. Например, когда деньги выплачиваются из-за рубежа.
Некоторые аутстаффинговые компании, которые в своей основе имеют европейские юридические лица, предлагают нанять сотрудника для компании. Средства на выплаты заработных плат от компании при этом, даже не уходят за границу. Право платежа просто переуступаются, оплата идет от заказчика по договору цессии. По сути, зарубежное юр. лицо просто попросило вас оплатить работу его сотрудника за него. Платить НДФЛ и взносы при этом не нужно. Сотрудник же продолжает работать на заказчика. Тогда, конечно, возникнет обязанность уплатить НДФЛ у физического лица, но, правоприменительная практика показывает, что чаще всего на подобные нарушения закрываются глаза.
Еще один популярный формат оптимизации налоговой базы — работа с самозанятыми, вместо классического найма по трудовому договору. Но надо учитывать, что сильно злоупотреблять этим подходом нельзя. Налоговая служба отслеживает подозрительные договоры и вполне может усмотреть признак трудовых отношений. В таком случае избежать ответственности не удастся, сэкономить на выплатах и налогах — тем более.
Это лишь несколько способов, с помощью которых компания может сократить свои налоговые обязательства и уменьшить налоговую базу.
Учет налоговых нюансов при аутстаффинге
При использовании аутстаффинга компания должна учитывать ряд налоговых аспектов. Во-первых, необходимо провести детальный анализ договора с внешней организацией или исполнителем, чтобы убедиться, что обязательства по уплате налогов и социальных взносов полностью перекладываются на контрагента.
Консультации специалистов по налогам и аутстаффингу
При рассмотрении аутстаффинга в качестве инструмента для оптимизации налоговой базы рекомендуется обратиться к опытным налоговым и юридическим специалистам. Они помогут провести анализ налоговых аспектов, оценить возможные риски и подготовить соответствующие документы и договоры.
Кроме того, консультации специалистов помогут бизнесу выбрать наиболее эффективную модель аутстаффинга и определить оптимальную стратегию оптимизации налоговой базы.
Аутстаффинг представляет собой эффективный инструмент для оптимизации налоговой базы бизнеса. Он позволяет снизить затраты на оплату труда, уменьшить расходы на социальные взносы и налоги, а также повысить эффективность бизнес-процессов. Однако перед принятием решения о применении аутстаффинга необходимо тщательно изучить возможные схемы, налоговые нюансы и консультироваться со специалистами в этой области.