Изменения для бизнеса. 15 важных нововведений 2023 года

Всем привет! Это сервис учета финансов для бизнеса ПланФакт. С начала года, как правило, вступают в силу разные нововведения для бизнеса, которые нужно учитывать в работе. 2023 год не стал исключением, с 1 января многое изменилось для предпринимателей — рассказали в статье, что именно.

Единый налоговый платеж (ЕНП)

Если в 2022 году эта инициатива была добровольной, то с 1 января все предприниматели отправляют налоговые платежи на единый налоговый счет. Суть в том, что до 28 числа бизнес должен отправлять общую налоговую сумму по одной платежке, а дальше ФНС самостоятельно распределит суммы по налоговым статьям.

В январе уже многие плательщики столкнулись с трудностями, когда начался квест, чтобы найти реквизиты этого счета. В итоге деньги отправляли в управление налоговиков по Тульской области, что тоже вызвало массу вопросов. Но ФНС обещали в скором времени разобраться с этой чехардой.

Ну а в целом, если у компании есть проблемы, то не получится, как раньше, платить сначала одни налоги, а затем другие. Например, задержать уплату НДС, чтобы потом вернуть штраф с помощью «уточненки». Теперь налоговики получают общую сумму и отчисляют по налогам. Если денег не хватает, то автоматом начисляются пени или штрафы.

Социальный фонд России

Государство провело объединение ПФР и ФСС и теперь около 30% от зарплаты перечисляют налоговикам на ЕНП: страховые взносы + взносы за временную нетрудоспособность после рождения ребенка. Взносы за травматизм перечисляют отдельно. Ну и в целом изменилась форма отчетности.

Новая упрощенка

В УСН теперь 2 новых правила:

1. Новые сроки. Налог надо заплатить до 28 числа месяца, который идет за отчетным периодом. ООО сдают декларацию до 25 марта, а ИП — до 25 апреля.
2. Новый лимит. ООО может использовать упрощенку, если в течение 12 месяцев заработало максимум 188,55 млн руб. и не более 41,41 млн руб. в течение 9 месяцев до использования нового режима. Для ИП все осталось без изменений.

Проверки для ИТ-компаний

ИТ-предприниматели имеют право на налоговые и другие льготы. Но государство не хочет просто так раздавать эти преференции. Поэтому в 2023 году Минцифры будет активно проверять аккредитованные компании:

1. Допустимый ОКВЭД.
2. Открытие налоговой тайны.
3. 70% доходов приходится на ИТ-разработку. Больше можно, а меньше нельзя.

Кроме этого, посмотрят сайты компаний. На ресурсах надо обязательно указать, что бизнес занимается разработкой. Плюс, если бизнес не входит в реестр отечественного ПО, то проверят и зарплаты сотрудников. Они должны соответствовать доходам по отрасли.

Автоматизированная упрощенка для всех

С 2023 года этот режим может использовать любой бизнес, который зарегистрирован в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Бизнес на АУСН освобожден от заполнения деклараций, а налоговики сами берут данные из ЛК и рассчитывают налог. Но сама ставка больше:

1. 8% для «Доходы».
2. 20% для «Доходы минус расходы».

Повышение акцизов

В 2023 году повысят акцизы на следующие товары:

1. Спирт.
2. Винные материалы.
3. Алкоголь, папиросы и сигареты.
4. Электронные сигареты и вейпы.
5. Авто и мотоциклы.
6. Бензин.

Например, с 1 марта акцизы на сигареты и папиросы вырастут на 2%, а на жидкости для вейпов — на 11%.

Возвращение валютных проверок

Налоговики не проверяли соблюдение валютного законодательства во второй половине 2022 года, но теперь решили это возобновить. Правило не коснется бизнеса, где директор отправился служить в вооруженные силы. Даже когда он вернется, то компанию не станут проверять некоторое время.

Повышение МРОТ

Теперь минимальный уровень оплаты труда — 16 242 рубля. Поэтому эту сумму надо учитывать при начислении зарплаты, пособий и отпускных.

Изменение ГПХ

Работодатели с этого года должны отчислять страховые взносы за сотрудников, которые устроены по ГПХ. Получается, что если сотрудник на ГПХ отработал по договору 2023 год, то уже с 2024 года имеет право на отпуск, больничный или декрет.

Отмена плановых и внеплановых проверок

Мораторий продолжается. Значит, бизнес может не ждать визита контролирующих органов. Но есть исключения. Прокуратура инициирует проверку, если получит сигналы, что существует угроза для безопасности страны, жизни людей или чрезвычайной ситуации . Плюс проверки останутся для деятельности, связанной с высоким риском.

Самозанятые получили право на товарный знак

С 28 июня плательщики налога на профессиональный доход получат право на регистрацию товарного знака. Например, самозанятый может создать линию одежды и зарегистрировать права на товарный знак.

Наказание за отсутствие маркировки интернет-рекламы

Роскомнадзор получил право выносить штрафы с октября 2022 года, но предупредил, что начнет это делать только с марта 2023 года. Но потом чиновники передумали и снова отложили штрафы на неопределенный срок, так как участники рынка пока к этому не готовы. Но велика вероятность, что в этом году все-таки начнут проверки отчетов в Роскомнадзор и индивидуальных отметок о рекламе.

Повышение налогов для ювелирки

С этого года ювелиры имеют право использовать только ОСНО. Поэтому будут платить налог на прибыль 20%, НДС 20%, а ИП — НДС 20% и НДФЛ 13-15%.

Маркировка для новых товаров

В этом году обязательная маркировка затронет кресла-коляски с ручным и электрическим приводом, минералку, пиво, велосипеды и фермерскую молочную продукцию.

Кроме этого, с 1 марта маркетплейсы начнут продавать только маркированные товары, чтобы не допустить контрафакт. Если селлера поймают с подделками, то забанят на 3 месяца. Если нарушение выявят повторно, то навсегда запретят торговать на маркетплейсах. Хотя многие эксперты не понимают, как площадки смогут это реализовать.

Покупатель имеет право на оплату с помощью QR-кода

С этого года покупатель имеет право оплачивать покупки при помощи QR. Поэтому продавцам надо заменить терминал, если он не предоставляет такой возможности.