7 изменений для бизнеса в январе 2026: налоги, УСН и что делать прямо сейчас
Главный удар: порог для НДС снизился с 60 до 20 млн
Самое болезненное изменение — порог освобождения от НДС на УСН упал с 60 млн до 20 млн рублей. Это означает: если ваша выручка превысит 20 млн в 2026 году, вы автоматически становитесь плательщиком НДС. Придётся вести книги покупок и продаж, выставлять счета-фактуры, сдавать декларации. Для многих упрощенцев это настоящий шок и серьёзная нагрузка на учёт.
Хорошая новость: государство ввело мораторий на штрафы за первые ошибки по НДС в 2026 году для тех, кто только стал плательщиком. Но сам налог и пени всё равно придётся заплатить — мораторий касается только санкций.
НДС вырос до 22% — дорожает всё
Базовая ставка НДС повысилась с 20% до 22%. Это касается почти всех товаров и услуг. Отдельный удар — отмена льгот по эквайрингу и СБП. Теперь банковские комиссии за приём карт облагаются НДС 22%, что автоматически увеличивает ваши расходы на 2-3% от каждой безналичной транзакции. Если у вас интернет-магазин или кафе с большим потоком карточных платежей, пересчитайте маржу и заложите рост комиссий в цены.
Страховые взносы: база выросла на 8%
Предельная база для страховых взносов увеличилась до 2 979 000 рублей (было 2 759 000). Это рост примерно на 220 000 рублей, или 8%. Для работодателей с высокими зарплатами это означает дополнительные 66 000 рублей взносов на каждого сотрудника, чей годовой доход приближается к новому лимиту.
Для ИП тоже новости: индексируются фиксированные взносы «за себя», а правила расчёта дополнительного взноса 1% стали жёстче. ИП на УСН 6% теперь платят 1% с полной выручки, а ИП на УСН 15% — с разницы между доходами и расходами.
Ещё важно: теперь все компании обязаны сдавать РСВ и
персонифицированную отчётность, даже если нет деятельности и зарплаты.
Забросить фирму и не отчитываться больше не получится — штрафы и блокировки
гарантированы. Единственный реальный плюс реформы — открытый перечень
расходов для УСН 15%. Раньше можно было учитывать только затраты из закрытого
списка статьи 346.16 НК РФ, теперь разрешено ориентироваться на общие правила
главы 25. Это значит, что маркетинг, консультации, IT-сервисы и другие
экономически обоснованные расходы можно законно включать в базу и снижать
налог. Шаг 1. Проверьте выручку. Посмотрите доходы за 2025 год и
прогноз на 2026-й. Если приближаетесь к 20 млн — готовьтесь к НДС или ищите
способы не превышать порог. Шаг 2. Пересчитайте налоги и маржу. Сделайте модель «было —
стало» с учётом НДС 22%, новых взносов и комиссий по эквайрингу. Если маржа
падает критически, закладывайте рост в цены или оптимизируйте расходы. Шаг 3. Обновите договоры и цены. Пропишите в контрактах
возможность корректировки стоимости при изменении налогов. Это защитит вас от
потери маржи. Шаг 4. Настройте учёт. Если становитесь плательщиком НДС или
работаете на УСН 15%, переходите с Excel на 1С или специализированный сервис.
Ручной учёт НДС — прямой путь к ошибкам и штрафам. Шаг 5. Автоматизируйте отчётность. Настройте напоминания о
сроках сдачи РСВ, деклараций, взносов. Даже «спящие» компании теперь обязаны
отчитываться — забывчивость обойдётся дорого. Реформа 2026 года — не разовая корректировка, а новая
реальность. УСН остаётся, но автоматически превращается в «УСН с НДС» для всех,
кто зарабатывает больше 20 млн. Выживут те, кто быстро адаптируется:
пересчитает экономику, автоматизирует учёт и заложит новые налоги в
бизнес-модель. Остальные рискуют потерять маржу, получить штрафы или вообще
уйти с рынка.
Плюс для УСН «Доходы минус расходы»
Что делать прямо сейчас: пошаговый план