Команда Аспро
5 ключевых показателей для оценки эффективности бизнеса
Финансовый учет часто воспринимается как сложный и трудоемкий процесс, особенно для предпринимателей, чье время уже занято ведением бизнеса. Когда компания работает, приносит доход и продолжает развиваться, иногда не хватает времени для анализа цифр. Но с течением времени возникают вопросы: прибыль вроде бы есть на бумаге, но деньги на счете не остаются. Реклама запущена, но не дает ожидаемых результатов. Новое направление, которое должно быть перспективным, отнимает ресурсы.
Чтобы разобраться, где бизнес действительно зарабатывает, а где теряет деньги, достаточно отслеживать несколько ключевых показателей. Это не сложная бухгалтерия, а простой инструмент для принятия решений, который основан на реальных цифрах. В этом обзоре рассмотрим, какие показатели важны для оценки, что они отражают и как можно использовать их для принятия решений.
Операционная прибыль: показатель реальной прибыльности
Операционная прибыль — это средства, которые остаются у компании после оплаты всех регулярных расходов: аренды, зарплат, налогов, услуг подрядчиков, логистики и рекламы. Этот показатель отражает, насколько успешно бизнес ведет свою основную деятельность.
Если операционная прибыль стабильно положительна и достигает 15–20% от выручки, это свидетельствует об устойчивости бизнеса. Если же показатель отрицательный — это означает, что доходы не покрывают даже текущие расходы, и компания работает в убыток.
Пример: агентство с выручкой 3 млн рублей в месяц получает операционную прибыль 150 тысяч рублей. При этом расходы на маркетинг составляют 600 тысяч, а на фонд оплаты труда — 1,5 млн. В таком случае операционная прибыль составляет всего 5%, что делает бизнес нестабильным. Даже небольшое снижение выручки приведет к убыткам.
Для отслеживания этого показателя можно использовать простой отчет о прибылях и убытках (ПиУ), который можно создать в Excel или использовать специализированные сервисы. Денежный поток отражает реальное движение средств на счетах бизнеса. Компания может быть прибыльной по документам, но испытывать нехватку денег, если средства застревают в долгах клиентов или избыточных запасах товара. Если прибыль есть, но денежный поток отрицательный, это может быть тревожным сигналом. Компания может жить за счет заемных средств или собственных резервов, но в любой момент столкнуться с проблемами ликвидности. Пример: интернет-магазин фиксирует ежемесячную прибыль 500 тысяч рублей, но на счету всего 120 тысяч. Вся прибыль заморожена в задолженности от маркетплейсов (900 тысяч рублей) и товаре на складе (400 тысяч рублей). Несмотря на наличие денег в бизнесе, они не приносят доход, и компания теряет гибкость. Для контроля денежного потока полезно вести платежный календарь и обновлять отчет о движении денежных средств, чтобы понимать реальную финансовую ситуацию. Мы сделали небольшой, но понятный курс по финучету для предпринимателей. На нем вы узнаете: Если бизнес предоставляет клиентам отсрочку или работает с крупными контрагентами, важно постоянно отслеживать размер и сроки погашения долгов. Без этого можно оказаться в ситуации, когда по документам компания прибыльна, но на счетах нет денег для текущих платежей. Рост дебиторской задолженности, особенно просроченной, означает, что бизнес по сути кредитует своих клиентов. В это время компания вынуждена покрывать операционные расходы — зарплаты, налоги, аренду — из собственных резервов, что создает риски для финансовой устойчивости. Пример: компания с ежемесячной выручкой 1,2 млн рублей имеет дебиторскую задолженность 2,8 млн рублей. Один из которых 1,4 млн — просрочено более чем на 60 дней. Работа продолжается, но оплата не поступает, что ведет к дополнительным издержкам. Такие показатели можно отслеживать через отчет по задолженности в системе или вручную в таблице, где фиксируются суммы долгов и сроки их погашения. Если бизнес предлагает несколько товаров, услуг или использует разные каналы сбыта, важно оценивать вклад каждого из них в общую прибыль. Даже при положительном итоговом результате некоторые направления могут работать в убыток и скрыто истощать ресурсы. Пример: компания продает через маркетплейсы и собственный сайт. Сайт приносит 1,5 млн рублей выручки с маржой 35%, а маркетплейсы — 2 млн рублей, но с маржой всего 10%. Несмотря на больший объем продаж через маркетплейсы, сайт генерировал больше прибыли. При этом 80% рекламного бюджета тратится на продвижение на маркетплейсах, что свидетельствует о нерациональном распределении инвестиций. Чтобы отслеживать эту информацию, необходимо разделить статьи доходов и расходов по направлениям или вести учет по проектам. При принятии решения о вложении средств в новый проект или инициативу важно понимать, насколько быстро они окупятся. Если вложенные деньги не приносят прибыль в разумный срок, это замедляет развитие всего бизнеса. Пример: компания инвестирует 3 млн рублей в открытие нового офиса. Через 6 месяцев выручка составляет 800 тысяч рублей в месяц, а прибыль — только 50 тысяч. Окупаемость инвестиций составляет более 4 лет, что для малого бизнеса является слишком долгим сроком. Такая инвестиция требует пересмотра. Рентабельность инвестиций (ROI) можно рассчитать по простой формуле и отслеживать вручную. Такой контроль позволяет видеть, где капитал работает эффективно, а где он заморожен без отдачи. На старте хватит одной таблицы с пятью листами — по одному на каждый показатель. Обновляйте данные еженедельно, и через пару месяцев вы увидите четкую динамику. Это позволит принимать решения на основе цифр, а не догадок. Если не хотите заниматься ручным сбором, используйте автоматические системы — они сэкономят время и снизят риск ошибок. Даже при ручном отслеживании этих пяти показателей вы сможете понять:
Денежный поток: реальное движение средств
Хотите узнать больше о том, как вести финучет? Пройдите наш курс!
Дебиторская и кредиторская задолженность: кто кому должен
Читайте также: как мы сократили возврат дебиторской задолженности с 300 до 30 дней и вылезли из долговой ямы.
Маржинальность по направлениям: что приносит прибыль, а что забирает ресурсы
Рентабельность инвестиций: оценка эффективности вложений
Практические шаги для контроля показателей