редакции
Бабийчук Анастасия
Как экспресс-анализ финансового состояния помог компании найти слабые места и избежать кризиса
В чём проблема?
На протяжении двух лет выручка компании снижалась, хотя рентабельность бизнеса росла. Каждый месяц бухгалтерия отчитывалась о стабильном денежном оттоке.
Чтобы разобраться в ситуации и вывести компанию из кризиса, менеджеры «Русcкий след» обратились в «Финансист».
Что мы сделали?
Наши специалисты провели экспресс-анализ финансового состояния компании, интегрировали «1С:Бухгалтерию» и проверили базы документов с 1 января 2021 года.
Данные показали, что маржинальность отдельных позиций находится якобы на уровне 90–100%, что на практике невозможно. Такая ситуация означает, что часть исходной информации была утеряна. Это повод заглянуть в исходные бумаги и перепроверить себестоимость.
Проверка дебиторской задолженности
Следующим шагом мы проверили расчёты с контрагентами. Выяснилось, что дебиторская задолженность у компании составляет 20,7 миллиона рублей.
Наша команда подсчитала, что за год соотношение дебиторской задолженности к выручке выросло с 67% до 111%. Из-за этого деньги за предоставленный товар сейчас приходят через пять недель, хотя год назад приходили через две.
Детальный разбор показал, что задолженность у одного из менеджеров — 2,7 миллиона рублей, а годовая выручка — 2,1 миллиона. Иными словами, деньги почти не собираются.
Если вернуть соотношение дебиторки к выручке на уровень хотя бы 67%, компания вернет в оборот 8,2 миллиона рублей.
Анализ номенклатуры
Далее аналитики проверили номенклатуру по выручке и цене. Одни позиции показали стабильную выручку, другие — спад продаж.
Общим для всех оказался уровень цен, который не менялся годами. С учетом глобальной инфляции — это повод проверить, как менялась стоимость таких же позиций у конкурентов. Возможно, товар следует продавать дороже. Затем мы проверили клиентскую базу «Русского следа». Оказалось, что у компании в этом сегменте есть проблемы с тремя ключевыми моментами: удержанием покупателей, поиском новых и «реанимацией» старой базы. 1. Удержание клиентов Всего у организации оказалось 173 клиента. Аналитики подсчитали, что один новый клиент приносит в среднем 161 тысячу рублей выручки. Если его удерживать, фирма в перспективе получает 595 тысяч рублей выручки. Больше четырёх покупок за 23 месяца совершили 49 клиентов. Они принесли всего 7,9 миллиона. В месяц — по 343 тысячи рублей. Таким образом, компании нужно постараться удерживать покупателей. Чтобы это сделать можно, например: 2. Потеря клиентов Проверка показала, что количество новых клиентов у «Русского следа» постоянно падало. В январе 2021 года было 20 новых покупателей, в сентябре 2022 года — три. Возможно, это связано с недоработками в маркетинге. 3. Возвращение старых клиентов Среди 173 клиентов активные только 19. Еще 154 покупателя перестали иметь дело с компанией. Если вернуть хотя бы 10% от этого количества, это может принести 2,4 миллиона рублей выручки. На основе экспресс-анализа финансового состояния мы подготовили для компании ряд советов. Компании нужно: Управляя отчетностью, руководитель получит порядок в финансах и сможет найти слабые места в компании. А если фирма находится на грани кризиса, с помощью знаний — выйти из него.
Изучение клиентской базы
Рекомендации
