Как оценить Долю ООО, а так же внебалансовые активы в составе готового бизнеса
✅ОБЩАЯ ОЦЕНКА БИЗНЕСА
Когда ко мне обращаются Продавцы подобных бизнесов, первое с чего я начинаю работу, так это конечно же с Общей Оценки Бизнеса.
🧮Для общей оценки бизнеса использую 2 основных профессиональных метода, это — Доходный и Сравнительный метод.
🔹Доходный метод — даёт понимание, по какой цене продавать бизнес исходя из его чистой прибыли, которую бизнес заработал за последние 12 месяцев.
🔹Сравнительный метод — показывает, за какой срок окупаемости продают бизнесы наши конкуренты, при такой же среднемесячной чистой прибыли. Это рыночная оценка.
🔍ПРИМЕР: Бизнес Авто-сервис, Прибыль за 12 месяцев: 12.000.000, конкуренты продают в среднем за 24 месяца окупаемости. ✔️Значить первоначальная стоимость продажи нашего бизнеса составит: 24.000.000 рублей.
✅ОЦЕНКА СТОИМОСТИ ДОЛИ ООО
Для того что бы оценить стоимость продажи Доли, используется Балансовый метод оценки, который подразумевает, что стоимость продажи доли = Стоимости Чистых активов, на крайнюю отчётную дату, согласно бухгалтерскому балансу.
📲Об этом я более подробно уже писал в другом посте, читайте!
❗️На этом этапе важно рассчитать стоимость продажи Доли ООО — правильно, что бы у Покупателя не возникло дополнительных финансовых расходов при покупке доли, в соответствии с 259 ФЗ НК РФ о «Материальной Выгоде».
🔍ПРИМЕР: Активы ООО на 10.000.000 (Внебалансовые+Балансовые) — Обязательства на 5.000.000 (Долгосрочные+Краткосрочные) = ✔️5.000.000 Стоимость Доли ООО согласно стоимости Чистых Активов.
✅ОЦЕНКА СТОИМОСТИ ВНЕБАЛАНСОВЫХ АКТИВОВ
Мне как профессиональному частному бизнес брокеру, требуется знать стоимость Внебалансовых активов, что бы правильно провести 2 часть сделки и юридически корректно составить Договор Купли-Продажи Бизнеса как внебалансовых активов.
🔹Внебалансовые активы — это активы, которые не находятся на балансе ООО, но используются в предпринимательской деятельности, принадлежащие продавцу бизнеса — как личное имущество физического лица.
⚙️Как правило для расчёта стоимости Внебалансовых активов — за основу берётся Остаточный метод.
🧮Остаточный метод оценки = Общая стоимость Бизнеса (Доходный+Сравнительный метод оценки) — Стоимость Доли ООО (Согласно стоимости Чистых Активов) = Стоимость внебалансовых активов.
🔍ПРИМЕР: Общая стоимость бизнеса: 24.000.000 — Стоимость Доли ООО: 5.000.000 = ✔️19.000.000 / Стоимость внебалансовых активов.
✅НАЛОГ С ПРОДАЖИ ДОЛИ ООО
После проведения сделки по купли-продаже Доли ООО через Нотариуса, нужно не забыть рассчитать и уплатить Налоги с продажи Доли!
📲Более подробно про Уплату Налогов с продажи Доли ООО, я писал пост, ознакомься!
🗓До 30 апреля — нужно подать Итоговую Налоговую Декларацию по форме: 3-НДФЛ, в которой будет отображён доход от продажи Доли Юр. Лица
🗓До 15 июля — нужно доуплатить все налоги по НДФЛ
p.s ❗️👩💼Я как профессиональный Бизнес Брокер настоятельно рекомендую всем своим клиентам, после Продажи и Переоформления бизнеса — нанять Юриста по налоговому праву, либо Бухгалтера или Налогового консультанта, что того что:
— 🔹Рассчитать и Уплатить все Страховые взносы за себя и сотрудников- 🔹Рассчитать и Уплатить все Налоги с продажи Бизнеса и ООО- 🔹Заполнить и Сдать Итоговую Налоговую Декларацию, согласно вашей системе налогообложения.
✅НАЛОГ С ПРОДАЖИ ВНЕБАЛАНСОВЫХ АКТИВОВ БИЗНЕСА
Налоги с продажи внебалансовых активов, которые входят в состав бизнеса, рассчитываются как НДФЛ по ставкам 13% и 15% в зависимости от общей суммы продажи бизнеса как внебалансовых активов.
- 🔹13% НДФЛ = при стоимости до 2.400.000
- 🔹15% НДФЛ = при стоимости свыше 2.400.001
🤑📉Так же, можно снизить Налоги за счёт — Расходов которые можно документально подтвердить, связанных с закупкой этих внебалансовых активов по себестоимости.
⚙️К примеру, вы покупали: Оборудование, Мебель, Технику, ККТ — как физическое лицо, и если это имущество:
- ❌Не находилось на балансе ООО и с него не списывалась амортизация в расходы, согласно вашей системе налогообложения, но оно использовалось в предпринимательской деятельности.
- ☑️При этом, у продавца бизнеса — сохранились Первичные Документы подтверждающие приобретение этих внебалансовых активов, такие как: (📑Договор, Акт, Накладные, Счета, Кассовый чек, Банковское платёжное поручение, прочие подтверждающие документы)
🎉В таком случае, Налоги можно Снизить/Вычесть — на сумму подтверждённых Расходов на покупку всех этих внебалансовых активов.
⌛️Так же если продавец владеет этим имуществом более 3 лет — тогда налог по этому имуществу будет 0%, но нужно понимать что потребуется проанализировать весь перечень имущества и понять сколько вы им владеете, исходя их документов о покупке которые у вас сохранились. (к имуществу относится: оборудование, техника, станки, товарный остаток)
🔍ПРИМЕР: Сумма продажи внебалансовых активов — Расходы(по себестоимости, только на те активы, на которые есть документы) * 13/15% НДФЛ = Сумма к уплате налога по НДФЛ за продажу Внебалансовых активов.
🧮РАСЧЁТ: 19.000.000/Стоимость бизнеса как Внебалансовых активов — 9.000.000/Расходы на покупку активов = 10.000.000 (налогооблагаемая база). (2.400.000 * 13% = 312.000) + (7.600.000 * 15% = 1.140.000) = 312.000+1.140.000 = ✅1.452.000 рублей ↙️
🏦👮🏻♀️ОБЩАЯ СУММА К УПЛАТЕ НАЛОГА НДФЛ с продажи бизнеса как Внебалансовых активов.
🗓До 30 апреля — нужно подать Итоговую Налоговую Декларацию по форме: 3-НДФЛ, в которой будет отображён доход от продажи
🗓До 15 июля — нужно доуплатить все налоги по НДФЛ
p.s ❗️👩💼Я как профессиональный Бизнес Брокер настоятельно рекомендую всем своим клиентам, после Продажи и Переоформления бизнеса — нанять Юриста по налоговому праву, либо Бухгалтера или Налогового консультанта, что того что:
— 🔹Рассчитать и Уплатить все Страховые взносы за себя и сотрудников- 🔹Рассчитать и Уплатить все Налоги с продажи Бизнеса и ООО- 🔹Заполнить и Сдать Итоговую Налоговую Декларацию, согласно вашей системе налогообложения.
———————————
#бизнесброкер #продажабизнеса #покупкабизнеса #налоги #риелтор #продатьбизнес #купитьбизнес #продаюбизнес #обучениебизнесброкеров #KONDREZ
———————————
✍️С уважением к Вам и вашему делу
Частный Бизнес Брокер Даниил Кондратьев (@KONDREZ)
