Какой налоговый статус выгоднее малому бизнесу: ИП или ООО

Представьте себе Марину, которая открыла небольшую кондитерскую. Выбрала ООО — показалось солиднее. Спустя год поняла: платит лишние 200 тысяч рублей в год только на ведение бухучета. А могла бы работать как ИП и тратить эти деньги на развитие бизнеса.

По российскому законодательству малый бизнес — это компании до 100 сотрудников с оборотом не больше 800 млн рублей в год. Звучит много, но на практике большинство стартапов далеки от таких цифр. Так что же выбрать?

В чем принципиальная разница между ИП и ООО

Кто отвечает, когда дела идут плохо

Вот самое болезненное различие: ИП — это вы лично, а ООО — отдельная «виртуальная личность». Если у ИП накопились долги по налогам или перед поставщиками, взыскание может коснуться вашей квартиры, машины, дачи — всего личного имущества. Даже после закрытия ИП.

ООО работает по-другому. Компания отвечает только тем, что у нее есть на балансе. Ваша квартира остается при вас, что бы ни случилось с бизнесом.

Сколько времени займет старт

Зарегистрировать ИП можно буквально за день: подал документы онлайн — через три дня получил уведомление. Нужны только паспорт и заявление, госпошлина при электронной подаче вообще не требуется.

С ООО придется повозиться недели две-три: устав писать, протоколы оформлять, юридический адрес искать. Плюс 4000 рублей госпошлины вместо 800 у ИП.

Сколько бумажек придется заполнять

ИП может вести учет в обычной тетрадке (если, конечно, налоговый режим позволяет). ООО обязано вести полноценную бухгалтерию со всеми этими оборотно-сальдовыми ведомостями и прочими радостями.

Когда ИП — ваш выбор

Работаете в одиночку или с парой помощников

Маникюрный салон на дому, небольшое кафе, онлайн-курсы по йоге — классические случаи для ИП. Зачем усложнять себе жизнь корпоративным правом, когда можно обойтись простыми схемами?

Хотите свободно тратить заработанное

Заработали 300 тысяч в месяц? Можете тут же потратить их на новое оборудование или отпуск на Мальдивах — никаких дополнительных налогов. ООО так не умеет: чтобы вывести прибыль себе, придется либо оформлять дивиденды (и платить с них 13%), либо назначать себе зарплату (и платить с нее те же 13% плюс страховые взносы).

Боитесь высоких штрафов

Забыли подать декларацию? ИП заплатит штраф в несколько тысяч рублей. ООО за то же нарушение может получить санкции в десятки раз больше. Для начинающего бизнеса это может стать фатальным ударом.

Когда нужно выбирать ООО

Планируете работать с партнерами

Допустим, вы с другом решили открыть кафе. Один вкладывает деньги, другой — опыт и связи. Как поделить прибыль? Как принимать решения? ООО четко регулирует права каждого участника через доли в уставном капитале.

Нацелены на серьезный рост

Хотите через пару лет привлечь инвестора? Планируете кредит на несколько миллионов? Собираетесь продать бизнес? ООО выглядит в глазах серьезных партнеров солиднее. К тому же ИП нельзя продать — только закрыть.

Ваша сфера требует лицензий

Некоторые виды деятельности вообще недоступны ИП: нельзя открыть банк, производить водку, заниматься страхованием. Да и многие лицензии проще получить именно ООО.

Считаем деньги: где выгоднее

ИП в любом случае платит фиксированные взносы за себя — в 2025 году это 53658 рублей в год. Заработали 50 тысяч или 5 миллионов — сумма одинаковая (правда, с дохода свыше 300 тысяч доплачиваете еще 1%).

ООО платит взносы только с зарплат сотрудников. Но если захотите вывести прибыль себе, столкнетесь с двойным налогообложением: сначала налог на прибыль (20%), потом НДФЛ с дивидендов (13%).

Возьмем пример: заработали 1 млн рублей чистой прибыли.

1. ИП на УСН 6%: заплатит 60 000 + 43 211 + 7000 (1% с превышения) = 110 211 рублей
2. ООО на УСН 6%: заплатит 60 000 (УСН) + 130 000 (НДФЛ с дивидендов) = 190 000 рублей

Разница — почти 80 тысяч в пользу ИП.

Как не ошибиться с выбором

1. Стартап с оборотом до 2 млн в год, работаете один или с минимальной командой — однозначно ИП. Сэкономите кучу денег и нервов.
2. Планируете масштабироваться, привлекать партнеров или инвестиции — сразу ООО. Потом перестраиваться будет сложнее и дороже.
3. Высокие риски в бизнесе (например, строительство или торговля дорогими товарами) — ООО защитит ваше личное имущество.
4. Нужны лицензии или работа с госзакупками — часто требуют именно ООО.

Можно ли передумать? Конечно! Многие начинают с ИП, а потом переходят на ООО. Главное — честно оцените свои планы на ближайшие 2-3 года.

Помните: нет универсально «лучшего» варианта. Есть подходящий именно для вашей ситуации. Не гонитесь за мнимой «солидностью» ООО, если ваш бизнес прекрасно впишется в формат ИП. И наоборот — не экономьте на ООО, если планы серьезные.