Высоцкий Артём
Бывший Country CFO международной FMCG-группы ($800M, 5 юрисдикций). Независимый CFO собственника: https://finspect.ru/
Подписаться
Написать
54
минуты назад
Блог пользователя
Сумма отчётов юрлиц может исключить внутренний оборот и всё равно оставить прибыль в непроданном запасе. Показываем две поправки и две строки сходимости на условном расчёте.
Отчёт показывает 104,3% плана и PASS, но строка с четырьмя сделками и нулевой выручкой остаётся зелёной. Разбираю, что именно проверяют формулы, почему план не доказывает рост и какое поручение дать финансовому директору.
Калькулятор финансового рычага пишет «положительный» и держит PASS, когда кредит уже снижает доходность капитала. Разбираю, где расходятся налоговые базы, при какой ставке выгода заканчивается и почему ложный запас составляет 4,5 пункта.
Первый месяц торговой модели закрывается с прибылью 1 080 000 ₽ и операционным потоком минус 10 545 000 ₽. Разницу держат запасы, отсрочка покупателям и отсрочка поставщиков. Разбираю по строкам шаблона, откуда берётся сумма и что проверить до утверждения плана закупок.
Отчёт показал 3 600 000 ₽ прибыли. Три расхода того же месяца ещё не пришли документами — после проверки осталось 2 600 000 ₽. Разбираю по строкам, как отделить период операции от даты счёта, чем обосновать оценку без акта и почему разница в 1 000 000 ₽ не доказывает ошибку финансиста.
Два канала дали по две сделки, но один стоил 250 000 ₽, другой 60 000 ₽. По стоимости лида они различались на 96 ₽ — по стоимости квалифицированного лида уже на 7 222 ₽. Разбираю на строках шаблона, где обрывается путь от расхода до сделки и почему CPL этого не показывает.
Из цены 2 100 ₽ у товара остаётся 46 ₽ прибыли на единицу. Ещё 50 ₽ рекламы на продажу — и результат минус 4 ₽. Разбираю по строкам, как раскладывается цена SKU, почему средняя маржинальность свода убыток не показывает и где расчёт останавливает рост рекламы.
Из трёх миллионов долга покупателей 1,9 млн ₽ стоят в корзинах старше шестидесяти дней. Общая сумма этого не показывала. Разбираю по строкам, как считается возраст долга, почему чистая позиция в своде завышает риск вдесятеро и чем корзина отличается от резерва.
Чистая прибыль первого месяца — 592 000 ₽, свободный денежный поток — минус 468 000 ₽. Обе цифры верны и стоят в одном столбце. Разбираю по строкам, куда уходят деньги, почему встроенная проверка ставит OK при устаревшей ставке налога и какую базу брать для оборотного капитала.
Продукт стал убыточным после одного движения в таблице распределения
Выручка не изменилась. Прямые затраты тоже. Финансист поменял базу распределения общих производственных расходов, и прибыль по товарным позициям перестроилась: две позиции из десяти перешли из плюса в минус, одна — наоборот.
На складе 300 единиц товара — запас на 50 дней. Точка заказа равна 162, но Excel предлагает добавить ещё 42 единицы. Ошибки в формуле нет: она считает количество для одного режима снабжения, а момент заказа — для другого. Разбираю, что ещё проверить финансовому директору, прежде чем сумма попадёт в платёжный календарь.
Продажи просят скидку 10% и обещают компенсировать её объёмом. До решения в расчёте должны появиться не две итоговые цифры, а вся цепочка от цены до дополнительных единиц.
Платёжному календарю доверяют решения о деньгах: какой счёт оплатить сегодня, какой перенести, когда идти в банк за короткой линией. Перед таким доверием инструмент стоит проверить на прочность
Я готовлюсь к ACCA — международной квалификации в области финансов, там вся терминология на английском. Чтобы учить термины системно, я собрал коллекцию для Anki.
В отчёте продаж клиент стоит первым: 12 миллионов отгрузки за квартал, рост к прошлому году, коммерческий директор просит продлить скидку за объём. Через месяц финансист сводит прямые расходы по этому клиенту и получает маржинальность 9% при средней по компании 28%.