Высоцкий Артём
Бывший Country CFO международной FMCG-группы ($800M, 5 юрисдикций). Независимый CFO собственника: https://finspect.ru/
Подписаться
Написать
сегодня в 07:57
Блог пользователя
Отрицательные часы дают проекту 593 000 ₽ прибыли и 148,25% рентабельности, а MODEL STATUS остаётся PASS. Разбираю, что проверяет книга и где заканчивается зелёный контроль.
Порог загрузки в модели доставки — 12 заказов на курьера в день. При одиннадцати январь и февраль убыточны, а MODEL STATUS всё равно показывает PASS. Разбираем, откуда берётся порог и что забирает запас над ним.
Условный счёт на 12 000 000 ₽ даёт две версии прибыли с разницей 8 750 000 ₽. Разница только в том, разделили ли ремонт, обучение и новый узел. Разбираем расчёт по строкам, проверку сходимости и границу решения.
В учебном реестре три рейса дали 20 000 ₽ перерасхода. Стёр название одного маршрута — свод показал 5 000 ₽, а MODEL STATUS остался PASS. Разбираем формулы, контроли и границу решения.
При плане двадцати услуг полная учебная себестоимость — 48 200 ₽, при половине загрузки — 63 200 ₽. Разложу труд, прямые и накладные расходы по строкам и покажу тест, который зелёный PASS не заменяет.
Зелёный PASS в управленческом ОПиУ и чистый убыток 69,3 млн ₽ — в одном отчёте. Разбираю, на каком уровне появился минус, что добавили амортизация, проценты и налог, и почему встроенный контроль этого не ловит.
Заказы выросли в 3,48 раза, а год закончился убытком 8 448 698,62 ₽. Разбираю финансовую модель маркетплейса по строкам: вклад заказа, границы PASS и помесячный стоп-сигнал.
Сумма отчётов юрлиц может исключить внутренний оборот и всё равно оставить прибыль в непроданном запасе. Показываем две поправки и две строки сходимости на условном расчёте.
Отчёт показывает 104,3% плана и PASS, но строка с четырьмя сделками и нулевой выручкой остаётся зелёной. Разбираю, что именно проверяют формулы, почему план не доказывает рост и какое поручение дать финансовому директору.
Калькулятор финансового рычага пишет «положительный» и держит PASS, когда кредит уже снижает доходность капитала. Разбираю, где расходятся налоговые базы, при какой ставке выгода заканчивается и почему ложный запас составляет 4,5 пункта.
Первый месяц торговой модели закрывается с прибылью 1 080 000 ₽ и операционным потоком минус 10 545 000 ₽. Разницу держат запасы, отсрочка покупателям и отсрочка поставщиков. Разбираю по строкам шаблона, откуда берётся сумма и что проверить до утверждения плана закупок.
Отчёт показал 3 600 000 ₽ прибыли. Три расхода того же месяца ещё не пришли документами — после проверки осталось 2 600 000 ₽. Разбираю по строкам, как отделить период операции от даты счёта, чем обосновать оценку без акта и почему разница в 1 000 000 ₽ не доказывает ошибку финансиста.
Два канала дали по две сделки, но один стоил 250 000 ₽, другой 60 000 ₽. По стоимости лида они различались на 96 ₽ — по стоимости квалифицированного лида уже на 7 222 ₽. Разбираю на строках шаблона, где обрывается путь от расхода до сделки и почему CPL этого не показывает.
Из цены 2 100 ₽ у товара остаётся 46 ₽ прибыли на единицу. Ещё 50 ₽ рекламы на продажу — и результат минус 4 ₽. Разбираю по строкам, как раскладывается цена SKU, почему средняя маржинальность свода убыток не показывает и где расчёт останавливает рост рекламы.
Из трёх миллионов долга покупателей 1,9 млн ₽ стоят в корзинах старше шестидесяти дней. Общая сумма этого не показывала. Разбираю по строкам, как считается возраст долга, почему чистая позиция в своде завышает риск вдесятеро и чем корзина отличается от резерва.