Главное Свежее Вакансии   Проекты
Комментируемое:

Список ссылок временно недоступен
😼
Выбор
редакции
789 0 В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем

Что случится, если бизнес есть, а регистрации – нет

Люди пекут торты, стригут клиентов, выкладывают фото своих работ в соцсети. Налоговая инспекция не знает, платят ли они налоги, но проверить регистрацию их бизнеса может всегда. Эксперт СКБ Контур Елена Галичевская рассказала, почему не стоит рисковать без необходимости.

Елена Галичевская

Вот какая история произошла в Твери. Кондитер пекла торты, продавала их через соцсеть, но доход не декларировала, налоги не платила. Налоговая инспекция произвела «контрольную закупку» — купила через Instagram выпечку, проверила продавца и выяснила, что бизнес не зарегистрирован. Налоговики заставили предпринимательницу подать декларацию за два последних года. В Мурманске аналогичная история произошла с мастерами маникюра.

Узнать о том, что бизнес не зарегистрирован, инспекторы могут без мониторинга соцсетей и визитов на дом. Например, на ваш бизнес могут пожаловаться соседи. Или покупателю не понравится торт, и он пожалуется в Роспотребнадзор или полицию. Причем не придется никуда ходить, все можно сделать через сайт. Продавца проверят, узнают, что он работает без оформления ИП и оштрафуют за незаконную предпринимательскую деятельность.

Когда риски есть


По закону любой человек, который что-либо продает, оказывает услуги, сдает в аренду и регулярно получает за это деньги, должен зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. В противном случае его деятельность — незаконна (ст. 171 УК РФ).

Сама по себе покупка какого-либо объекта, даже если он предназначен для коммерческих целей (например, склад или грузовик), — еще не предпринимательская деятельность. Поэтому оснований для доначисления налогов и пеней нет. Гражданин может без рисков купить любое имущество и владеть им, даже если оно явно не предназначено для личного использования. Налоговый риск возникает, когда гражданин начинает получать доход от использования имущества. Например, сдает его в аренду.

Не влечет рисков и разовая сделка по продаже, например, бабушкиного фарфорового чайника. Но если целенаправленно искать и скупать фарфор, а затем его перепродавать коллекционерам или просто заинтересованным, да еще и рекламу дать, дело другое. Такая деятельность носит характер предпринимательской, значит, нужно оформлять бизнес и платить налоги. Кстати, не так и важно, принесла ли деятельность доход — гораздо важнее, что была цель его извлечь.

Как накажут за незаконное предпринимательство


За работу без регистрации ИП грозит три вида ответственности:

  • налоговая;
  • административная;
  • уголовная.

Как именно наказать, решают контролирующие органы. Причем одновременно могут привлечь к административной, налоговой и даже уголовной ответственности. Контролеры подсчитают, какой доход получил нарушитель. Если ущерб государству или гражданам составил более 2,25 млн рублей, административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Кстати, если доход самозанятого лица превысит 2,4 млн рублей, то право на льготный режим утрачивается, и предпринимателю придется зарегистрироваться в качестве ИП.

Налоговая ответственность

Если инспекция выявит факт незаконного предпринимательства, то непременно доначислит все налоги. При этом посчитает, что предприниматель работал на основной системе налогообложения, и суды с позицией инспекторов согласятся (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 06.02.2018 № А82-1409/2016). Это и НДС, и налог на прибыль, НДФЛ, а также штрафы и пени за просрочку их уплаты (определения Верховного Суда РФ от 08.04.2015 № 59-КГ15-2, от 20.07.2018 № 16-КГ18-17). В таких делах суды почти всегда на стороне налоговой инспекции.

Помимо доначислений, физическое лицо ждут и другие штрафы:

  • за деятельность без постановки на учет в инспекции — 10 % от доходов, полученных от этой деятельности, но минимум 40 000 рублей (п. 2 ст. 116 НК РФ);
  • за несвоевременную постановку на учет ИП — 10 000 рублей.

Если сумма неуплаченных налогов превысила 2,5 млн рублей, наступает уголовная ответственность.

Административная ответственность

Вместе с налоговой может наступить и административная ответственность по нормам статьи 14.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Накажут физлицо за деятельность без регистрации ИП штрафом от 500 до 2 000 рублей. Если деятельность велась без лицензии, хотя последняя требовалась, последует штраф от 2 000 до 2 500 рублей. Должностным лицам грозит штраф от 4 000 до 5 000 рублей и полная конфискация продукции. А те, кто при регистрации ИП укажут заведомо неверный адрес, поплатятся суммой от 5 000 до 10 000 рублей.

Уголовная ответственность

Всю информацию про уголовную ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность можно найти в одноименной статье 171 УК РФ. Уголовная ответственность наступает, если гражданам или государству нанесен ущерб:

  • в крупном размере — от 2,5 млн рублей,

или

Наказание за преступления в крупном размере предусмотрены такие :

  1. штраф до 300 000 рублей или в сумме дохода за период до двух лет;
  2. обязательные работы до 480 часов;
  3. арест до 6 месяцев.

За экономические преступления в особо крупном размере:

  • штраф от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы (дохода), полученной за период от 1 до 3 лет;
  • или до 5 лет принудительных работ;
  • или до 5 лет лишения свободы со штрафом до 80 000 рублей или в размере заработной платы (дохода) нарушителя за период до 6 месяцев либо без штрафа.

Освободить от уголовной ответственности могут, если преступление совершено впервые и виновный полностью погасил все задолженности, уплатил пени и штрафы, предусмотренные ст. 171 УК РФ. Если же преступление совершено в особо крупном размере или несколькими людьми, то наказания не избежать.

Что делать

Что лучше — зарегистрировать бизнес и спать спокойно или работать без регистрации, экономить на налогах, но заплатить штрафы в случае проверки и потерять время в судах, решать вам.

Нужно помнить, что придерживаться рамок правового поля всегда безопаснее. Например, если вы сдаете квартиру, то не всегда нужно регистрировать ИП. Вы можете заключить с арендатором договор, уплатить НДФЛ и задекларировать свой доход. То же касается реализации какого-либо имущества на существенные суммы. Если оказываются услуги, можно заключить договор с заказчиком, правда, в этом случае последний рискует. К примеру, налоговики могут переквалифицировать договор в трудовой.

Читайте также:

Как найти самые перспективные сегменты бизнеса с помощью двух простых таблиц

Как я сделал приложение для себя, и оно понравилось 20000 пользователей

Женщина, которая сделала TikTok: что известно о «продуктовом гуру» ByteDance

Как небольшая компания из России помогает армии США, Google и UEFA моделировать реальный мир

+1
В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем
Комментарии
Первые Новые Популярные
Комментариев еще не оставлено
Выбрать файл
Блог проекта
Расскажите историю о создании или развитии проекта, поиске команды, проблемах и решениях
Написать
Личный блог
Продвигайте свои услуги или личный бренд через интересные кейсы и статьи
Написать

Spark использует cookie-файлы. С их помощью мы улучшаем работу нашего сайта и ваше взаимодействие с ним.